CIT estoński – księgowanie dla małych i dużych firm

Nowoczesny system opodatkowania dochodów, znany jako estoński CIT, dedykowany jest właścicielom spółek z ograniczoną odpowiedzialnością, akcyjnych, komandytowych, komandytowo-akcyjnych, którzy zatrudniają co najmniej trzech pracowników. Jego głównym atutem jest to, że przedsiębiorcy płacą jedynie ryczałt od dochodów w momencie wypłaty środków na przykład przez wspólników, najczęściej w postaci dywidendy. Zyski zatrzymywane w firmie nie są natomiast brane pod uwagę, co pozwala na zachowanie płynności finansowej i zachęca do ich reinwestowania. CIT estoński pozwala zatem zapomnieć o prowadzeniu skomplikowanej rachunkowości.

Rozliczanie podatków na zasadach estońskiego CIT-u

Nazwa ryczałtu od dochodów spółek, znanego jako estoński CIT, nawiązuje do wydarzeń, które nastąpiły ponad 20 lat temu. Wówczas Estonia wprowadziła nowe zasady rozliczania osób prawnych, co skutkowało ekspresowym (prawie dwukrotnym) rozwojem gospodarczym. Takie samo rozwiązanie działa w Polsce od 2021 roku i cieszy się popularnością głównie z powodu braku obowiązku opłacania podatku dochodowego – niezależnie od wysokości zysków. Mimo znacznie uproszczonej formy rozliczanie CIT-u estońskiego może być złożonym procesem, wymagającym znajomości szczegółowych przepisów. Z tego względu warto skorzystać z pomocy doświadczonych specjalistów w zakresie rachunkowości, którzy zapewnią profesjonalne doradztwo.

Wsparcie w procesie przejścia na CIT estoński

Tworzymy zespół wykwalifikowanych księgowych między innymi specjalizujących się w obsługiwaniu spraw finansowych związanych z estońskim CIT-em. Oferujemy kompleksową pomoc dla przedsiębiorców pragnących zmienić zasady rozliczania podatku, jak również założyć nową spółkę. Na co dzień indywidualnie analizujemy, która forma regulowania należności jest najkorzystniejsza dla naszych Klientów, a także opracowujemy strategie mające na celu zminimalizować kwoty ryczałtu. Doskonale znamy przepisy prawa, dlatego CIT estoński polecamy z powodu między innymi:

ograniczenia obowiązków wynikających z uproszczonej formy kalkulacji,
proinwestycyjnego charakteru umożliwiającego zachowanie płynności finansowej,
braku konieczności wnoszenia zaliczek na podatek dochodowy co miesiąc czy kwartał – dzięki czemu firmy dysponują większą ilością środków na bieżące cele,
oszczędności – w przypadku wypłaty zysków do wspólników zgodnie z klasycznymi zasadami opodatkowanie wynosi ok. 26% (dla małych płatników) lub 34%, natomiast w systemie estońskim – 10 albo 20%.

Zainteresowanych zapraszamy do kontaktu, aby dowiedzieć się więcej o naszych usługach w zakresie rozliczania CIT-u estońskiego.

Fachowa obsługa podatkowa — CIT estoński

CIT estoński to innowacyjny model opodatkowania, który zyskuje na popularności wśród przedsiębiorców w Polsce. Jako renomowane biuro rachunkowe specjalizujące się w prowadzeniu księgowości dla firm z różnych branż oferujemy kompleksowe wsparcie pozwalające maksymalizować korzyści płynące z tej formy rozliczeń. Działamy zgodnie ze specyfiką estońskiego CIT-u, a także aktualnymi przepisami, dzięki temu mogą Państwo efektywnie i bezpiecznie rozwijać biznes — bez obaw o jakiekolwiek nieprawidłowości.

CIT estoński — księgowanie i nie tylko

Pomagamy w przechodzeniu na CIT estoński — pilnując terminów, w których należy złożyć stosowne zawiadomienie naczelnikowi urzędu skarbowego o zmianie sposobu rozliczania firmy, jak również wspierając w wypełnianiu tegoż druku (ZAW-RD). Na dalszych etapach współpracy sporządzamy stosowne deklaracje o wysokości dochodu osiągniętego w poprzednim roku, a w razie potrzeby przekazujemy je do instytucji w imieniu Klienta. Dzięki temu zyskują Państwo pewność, że wszystkie formalności związane z księgowaniem są załatwiane terminowo i zgodnie z obowiązującymi przepisami. Przedsiębiorców korzystających z modelu opodatkowania, jakim jest CIT estoński, zapraszamy do współpracy!

Fachowe doradztwo księgowego a CIT estoński

Z CIT-u estońskiego korzystać mogą spółki z siedzibą albo zarządem na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej oraz podmioty podlegające obowiązkowi podatkowemu od dochodów w Polsce. Informacje na ten temat znaleźć można w art. 3 ust. 1 ustawy o CIT. Co ważne jednak nieistotne jest miejsce osiągania dochodów, w związku z tym z tego modelu opodatkowania mogą korzystać też firmy świadczące usługi lub sprzedające towary w innych krajach. W razie jakichkolwiek wątpliwości dotyczących CIT-u estońskiego — służymy fachowym doradztwem i zachęcamy do kontaktu przedsiębiorców z całej Polski!

CIT estoński: księgowanie

W tradycyjnym modelu opodatkowania i księgowania CIT skupia się na ustalaniu kosztów uzyskania przychodów, amortyzacji i kalkulacji zaliczek podatkowych. W estońskim CIT akcent przenosi się na prawidłowe prowadzenie ewidencji księgowej oraz kontrolę momentu, w którym powstaje obowiązek podatkowy. Księgowy nie zajmuje się już więc wyliczaniem zaliczek na podatek dochodowy w ciągu roku, ale musi czuwać nad poprawnym zakwalifikowaniem wszelkich wypłat z firmy.

Kluczowe wyzwanie – ukryte zyski

Najbardziej problematycznym obszarem w praktyce księgowania CIT są tzw. ukryte zyski. To wszystkie te świadczenia, które nie są oficjalną dywidendą, ale mogą być potraktowane przez fiskusa jako forma wypłaty do wspólników. Przykładem są prywatne wydatki pokrywane ze środków firmy, pożyczki dla właścicieli czy zawyżone wynagrodzenia dla osób powiązanych. Rzetelne księgowanie w estońskim CIT oznacza więc nie tylko ewidencję zdarzeń gospodarczych, ale i bieżącą analizę transakcji pod kątem podatkowym.

Choć rozliczenia podatkowe na estońskim CIT są uproszczone, to obowiązki w zakresie sprawozdawczości finansowej pozostają bez zmian. Spółki na estońskim CIT nadal sporządzają sprawozdania zgodnie z ustawą o rachunkowości. W praktyce oznacza to, że księgowanie nie staje się prostsze w sensie rachunkowym – ułatwienie dotyczy jedynie obszaru podatku dochodowego.

Zmiany w interpretacjach podatkowych, czyli estoński CIT

Księgowanie w takiej formie to stosunkowo nowe rozwiązanie i wciąż podlega doprecyzowaniom. Organy podatkowe regularnie wydają interpretacje dotyczące np. zaliczek na poczet zysku czy świadczeń rzeczowych. Dobra obsługa księgowa to nie tylko prowadzenie ewidencji, ale także bieżące śledzenie zmian w orzecznictwie i interpretacjach, aby chronić przedsiębiorcę przed ryzykiem błędnego rozliczenia. Zapraszamy do kontaktu wszystkie osoby zainteresowane księgowaniem na estońskim CIT. Chętnie udzielimy kompleksowego wsparcia.